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Betriebliche Altersvorsorge als Arbeitnehmer

© Photographee.eu, Adobe Stock

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Sie suchen die beste Möglichkeit, sich finanziell gut auf den Renteneintritt vorzubereiten? Die betriebliche Altersvorsorge sorgt dafür, dass Ihre Rente nicht zu gering ausfällt. Für Arbeitnehmer besteht sogar ein Rechtsanspruch auf diese Art der Altersvorsorge. Welche Form für Sie die meisten Vorteile bietet, hängt ganz von Ihren individuellen Wünschen und Einstellungen ab. STC hilft Ihnen gerne dabei, die beste Vorsorgeform für Sie zu finden.

 

1. Ausgangssituation

© STC Research

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Als Arbeitnehmer zahlen Sie während Ihres Arbeitslebens Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung. Die daraus resultierende Rente reicht allerdings oftmals nicht aus, um den gewohnten Lebensstandard beizubehalten. Wer im Alter finanziell besser aufgestellt sein möchte, kann durch die betriebliche Altersvorsorge zusätzlich vorsorgen. Auf eine Vorsorge durch Entgeltumwandlung besteht für Sie ein Rechtsanspruch (§ 1a BetrAVG)!

Durch die Entgeltumwandlung und den damit verbundenen Sozialversicherungseinsparungen sinken auch die Leistungen der gesetzlichen Sozialversicherung. Durch die Betriebsrente werden die Einbußen der gesetzlichen Rente in der Regel mehr als ausgeglichen.

 

2. Vorteile der Entgeltumwandlung

Als Arbeitnehmer stehen Ihnen die Vorteile der Entgeltumwandlung zur Verfügung. Dadurch können Sie zum einen Teile Ihres monatlichen Bruttolohns in Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge umwandeln, zum anderen aber auch Sonderzahlungen wie die Auszahlung von Urlaubstagen, Überstunden oder Tantiemen. Welche Vorteile sich dabei für Sie ergeben zeigen wir Ihnen anhand realgetreuer Praxisbeispiele.

ArbeitnehmerEntgeltumwandlung

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2.1 Umwandlungen vom monatlichen Gehalt

Die Entgeltumwandlung ermöglicht Ihnen, einen Teil Ihres Bruttolohns in Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge umzuwandeln. Nach § 1a BetrAVG besteht sogar ein Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung. Bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze (Stand 2016: 2976,- €) können Sie so steuer- und sozialversicherungsfrei umwandeln. Mit dem Einverständnis Ihres Arbeitgebers ist bei den Durchführungswegen Unterstützungskasse und Pensionszusage sogar eine unbegrenzt steuer- und sozialversicherungsfreie Umwandlung möglich.

 

2.1.1 Praxisbeispiele

Herr Müller verdient monatlich 2.700,- € brutto. Er möchte mit der betrieblichen Altersvorsorge zusätzlich Geld für seine Rente ansparen. Er entscheidet sich für eine Entgeltumwandlung in Höhe von 100,- €.

Gehaltsabrechnung

Gehaltsabrechnung_2600

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Für seinen Einzahlungsbeitrag von 100,- € zahlt Herr Müller lediglich einen Nettobetrag von 51,26 €. Die restlichen 48,74 € werden durch die Steuer- und Sozialversicherungsersparnis finanziert.

 

Aufteilung des Beitrags

Aufteilung bAV_2600

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Fazit

Herr Müller zahlt 100,- € in seine betriebliche Altersvorsorge ein. Ihm entsteht ein Nettoaufwand von lediglich 51,26 €. Somit entsteht eine Förderquote von 48,74 %.

Beispiel 1: 850,- € Bruttogehalt und 91,- € Entgeltumwandlung
Beispiel 2: 1.750,- € Bruttogehalt und 100,- € Entgeltumwanldung
Beispiel 3: 2.600,- € Bruttogehalt und 100,- € Entgeltumwanldung

 

2.2 Umwandlungen von Sonderzahlungen

Neben der Entgeltumwandlung vom monatlichen Bruttolohn ist es besonders sinnvoll, einmalige Sonderzahlungen umzuwandeln anstatt sie sich gewöhnlich auszahlen zu lassen. Wieso das Sinn macht und welche Vorteile es durch die Entgeltumwandlung bei den folgenden Sonderzahlungen gibt, sehen Sie an den Praxisbeispielen.

  • Auszahlungen von Urlaubstagen
  • Auszahlungen von Überstunden
  • Auszahlungen von Tantiemen

2.2.1 Praxisbeispiele

Ihre monatliche Lohnabrechnung ohne Sonderzahlungen könnte wie folgt aussehen:

Monatliche Lohnabrechnung

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Auszahlung oder Entgeltumwandlung bei Urlaubstagen?
Auszahlung oder Entgeltumwandlung bei Überstunden?
Auszahlung oder Entgeltumwandlung bei Tantiemen?

 

3. Lohnerhöhung oder Arbeitgeberzuschuss?

Bietet Ihnen Ihr Arbeitgeber die Wahl zwischen einer Lohnerhöhung oder einem Arbeitgeberzuschuss zur betrieblichen Altersvorsorge an, empfehlt Ihnen STC Letzteres. Durch Steuerabzüge und Sozialversicherungsbeiträge kommt nur ein Teil der Lohnerhöhung tatsächlich bei Ihnen an. Bei einem Zuschuss zur betrieblichen Altersvorsorge hingegen fließt der gesamte Beitrag auch tatsächlich in Ihre Vorsorge.

Beispiel Lohnerhöhung
Beispiel Arbeitgeberzuschuss

 

4. Vor- und Nachteile der Durchführungswege

Je nach Durchführungsweg ergeben sich für Sie als Arbeitnehmer verschiedene Vor- und Nachteile. Welcher Weg für Sie persönlich am besten ist, finden wir gerne gemeinsam mit Ihnen heraus.

4.1 Direktversicherung

Die Direktversicherung bietet oftmals die beste Möglichkeit für die betriebliche Altersvorsorge. Lediglich die Beschränkung der Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge könnte Sie als Arbeitnehmer in der Beitragszahlung einschränken. Es ist jährlich ein Beitrag von 2.976,- € (Stand 2016) steuer- und sozialversicherungsfrei.

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Weitere Informationen: Direktversicherung

4.2 Pensionskasse

Der Durchführungsweg durch eine Pensionskasse ähnelt sehr der Direktversicherung. Allerdings werden die Beiträge nicht für eine Lebensversicherung gezahlt, sondern in eine Pensionskasse. Die weiteren Unterschiede ergeben sich insbesondere aus der Produktgestaltung.

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Weitere Informationen: Pensionskasse

4.3 Pensionsfonds

Bei einem Pensionsfonds ergeben sich in der Regel erhöhte Renditemöglichkeiten. Die Vor- und Nachteile sind die Folgenden.

PensionsfondsArbeitnehmersicht

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Weitere Informationen: Pensionsfonds

4.4 Unterstützungskasse

Unterstützungskassen sind besonders für gutverdienende Personen (z.B. Gesellschafter-Geschäftersführer oder Vorstände) geeignet.

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Weitere Informationen: Unterstützungskasse

4.5 Pensionszusage

Bei der Pensionszusage wird das Geld gewöhnlich unternehmensintern angespart. Die Leistungen erhalten Sie dann im Rentenalter gewöhnlich direkt von Ihrem Arbeitgeber.

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Weitere Informationen: Pensionszusage

 

5. STC-Service

STC hilft Ihnen den richtigen Durchführungsweg, passenden Partner und die richtige Ausgestaltung Ihrer betrieblichen Altersvorsorge zu finden.

Weitere Informationen: STC-Service für Arbeitnehmer

 

6. Kontakt

Sie sind Arbeitnehmer und haben Fragen oder möchten eine betriebliche Altersvorsorge beginnen? Dann füllen Sie einfach das folgende Formular aus, gerne setzen wir uns schnellstmöglich mit Ihnen in Verbindung – einfach und kostenfrei.

Ihr Name: (Pflichtfeld)

Ihre E-Mail-Adresse: (Pflichtfeld)

Ihr Geburtsdatum: (Pflichtfeld)

Welchen Beruf üben Sie konkret aus und in welcher Branche sind Sie tätig (Pflichtfeld)?

Wie viel möchten Sie von Ihrem Nettoeinkommen für eine Betriebliche Altersvorsorge aufwenden?

Möchten Sie uns etwas Besonderes mitteilen (Vorerkrankungen, bereits bestehende Absicherungen, konkrete Fragen usw.?)

Bitte laden Sie hier ihre letzte Lohn-/ Gehaltsabrechnung hoch:

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Quellen:

www.gdv.de (eingesehen am 04.07.2016)

www.deutsche-rentenversicherung.de (eingesehen am 04.07.2016)