Steuern zum Jahresende – Betriebliche Altersvorsorge (bAV)
Wie Sie Steuern am Jahresende sparen.
Jana Lotz
Stand:
Januar 5, 2021
-
4 min
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Das Wichtigste in Kürze
Durch die Entgeltumwandlung können Arbeitgeber und Arbeitnehmer Steuern und Sozialabgaben sparen
Ab 2022 müssen Arbeitgeber zu allen Entgeltumwandlungen in der betrieblichen Altersversorgung (bAV) einen verpflichtenden Arbeitgeberzuschuss zahlen
Bis zu 282 Euro im Monat sind im Jahr 2022 gefördert: Auf Beiträge bis zu dieser Höhe zahlen Sparer keine Sozialabgaben. Steuerfrei sind sogar bis zu 564 Euro monatlich.
Durch den Abschluss einer betrieblichen Altersvorsorge (bAV) können Steuern und Sozialabgaben zum Jahresende gespart werden. Und das nicht nur auf Seiten des Arbeitnehmers. Auch der Arbeitgeber kann beträchtliche Ersparnisse erzielen. Wie tatsächlich Steuern und Sozialausgaben gespart werden können, erfahren Sie hier.
1. Was ist eine betriebliche Altersvorsorge (bAV)?
Die betriebliche Altersvorsorge ist ein Überbegriff für alle finanziellen Leistungen, die ein Arbeitgeber seinem Arbeitnehmer zusagt. Dabei geht es vor allem um den Aufbau einer Zusatzrente über den Arbeitgeber. Wie das genau funktioniert, welche Leistungen der Arbeitnehmer erhalten kann und wie die Beitragszahlung stattfindet, hängt von Ihrem Arbeitgeber und dem gewählten Durchführungsweg ab.
Sie möchten sich weiter zu betrieblichen Altersvorsorge informieren? Weitere Informationen erhalten Sie hier: Betriebliche Altersvorsorge
2. Steuerersparnisse bei der betrieblichen Altersvorsorge (bAV)
Durch die sogenannte Entgeltumwandlung lassen sich Steuern und Sozialabgaben seitens des Arbeitgebers und Arbeitnehmers sparen. Doch was ist eigentlich eine Entgeltumwandlung? Das Recht auf Entgeltumwandlung in der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) wurde Arbeitnehmer seit 2002 zugesprochen. Sie wird auch Gehaltsumwandlung oder Lohnumwandlung genannt. Hier profitieren sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber von der staatlichen Förderung. Dabei werden Teile des Bruttogehalts in die bAV eingezahlt. Aber die Höhe der Beiträge ist begrenzt. Für Beiträge bis zu einer Höhe von 282 Euroim Jahr 2022 fallen keine Sozialabgaben an und für Beiträge bis zu einer Höhe von 564 Euro keine Steuern.
2.1 Wie lassen sich durch die Entgeltumwandlung Steuern und Sozialabgaben sparen?
Wenn der Arbeitnehmer ein Teil seines Lohns in die bAV einzahlt, verringert sich so das Bruttogehalt und somit verringern sich auch automatisch Steuern und Sozialabgaben. So zahlen Arbeitnehmer mehr in einen entsprechenden Vorsorgevertrag, als ihnen netto an Einkommen am Ende fehlt. Wie hoch dieses Sparpotential sein kann, veranschaulicht folgende Beispielrechnung:
Ein Lediger Mitarbeiter verdient monatlich 3.000 Euro brutto. Es wird zudem angenommen, dass dieser über 23 Jahre alt und kinderlos ist und der Steuerklasse 1 angehört. Er investiert 200 Euro von seinem Bruttogehalt in eine bAV.
ohne Entgeltumwandlung
mit Entgeltumwandlung
Ersparnis
Monatsbrutto
3.000 EUR
1.800 EUR
Einkommenssteuer
605 EUR
565 Euro
40 EUR
Sozialabgaben
493 EUR
386 EUR
53 EUR
Monatsnetto
1.956 EUR
1.849 EUR
93 EUR
Obwohl der Arbeitnehmer 200 Euro seines Bruttogehalts investiert hat, spürt er effektiv am Monatsende davon nur eine Differenz von 107 Euro, die er weniger Netto hat, als vor der Entgeltumwandlung. Er spart zusätzlich also insgesamt 93 Euro an Steuern und Sozialabgaben.
Insgesamt ergeben sich somit folgende Vorteile für den Arbeitnehmer:
auf den Teil des Bruttogehalts, der in die bAV eingezahlt wird, werden Sozialausgaben und die persönliche Einkommensteuer gespart
nur auf das Einkommen, das anschließend verbleibt, fallen Abgaben und Steuern an
so wird mehr in den Vorsorgevertrag eingezahlt, als am Ende netto an Einkommen fehlt
für die Steuererklärung muss in der Ansparphase nichts weiter berücksichtigt werden
2.2 Wie profitiert der Arbeitgeber von der Entgeltumwandlung?
Durch die Entgeltumwandlung spart sich auch der Arbeitgeber die Sozialabgaben für den Teil des Bruttoeinkommens, welches vom Arbeitnehmer in die bAV eingezahlt wurde. Zahlt der Arbeitnehmer 180 Euro monatlich in eine bAV ein, kann der Arbeitgeber 36 Euro – also etwa 20%- einsparen. So kann der Arbeitgeber etwa 20% aller Sozialabgaben bei jedem Euro, den der Arbeitnehmer an Gehalt umwandelt, sparen. Da der Arbeitgeber Ersparnisse erhält, muss er diese zum Teil seit dem 01. Januar 2019 bei neu abgeschlossenen Entgeltumwandlungen zurückgeben. Daher ist der Arbeitgeber dazu verpflichtet, seinem Arbeitnehmer einen Zuschuss von 15% zu gewährleisten. Für bestehende Verträge gilt diese Regelung ab 2022.
3. Nachteile der Entgeltumwandlung im Alter
Während der Sparer bei der bAV im Berufsleben profitiert, entfällt diese im Alter mit Eintritt in die Auszahlungsphase wieder. Daher ergeben sich für die bAV mit Renteneintritt einige Nachteile:
In der Rentenphase müssen die Zahlungen aus der bAV versteuert werden. Aber meistens ist der Steuersatz geringer als im Erwerbsleben, da sich das Einkommen in der Regel reduziert. Außerdem gelten Vergünstigungen.
Rentner zahlen die vollen gesetzlichen Krankenkassenbeiträge alleine. Das beinhaltet sowohl die Arbeitnehmer- als auch die Arbeitgeberanteile auf die Auszahlung der bAV.
Die gesetzliche Rente fällt geringer aus. Da die bAV-Beiträge von dem Bruttolohn abzieht, zahlt man automatisch weniger in die gesetzliche Rente ein.
Bei schlechter Verzinsung und ohne Zuschuss des Arbeitgebers müsste man deutlich älter als 90 Jahre werde. Erst dann würde man die eingezahlten Beiträge wieder herausbekommen.
4. Wann ist die Entgeltumwandlung trotzdem sinnvoll?
Damit sich die Entgeltumwandlung im Alter auszahlt, müssen die Vorteile der bAV gegenüber den Nachteilen überwiegen. Das bedeutet, dass die Vergünstigungen bei Steuern und Abgaben, zusammen mit einem Arbeitgeberzuschuss und der Rendite des Vertrags in den Jahres des Ansparen, die Abzüge der Rente mehr als kompensieren müssen. Der Arbeitnehmer sollte nicht 100 Jahre alt werden müssen, um die eingezahlten Beiträge im Alter wiederzubekommen. Zur Bewertung der Rentabilität sind folgende Faktoren entscheidend:
Wie hoch sind die Vergünstigungen bei Steuern und Abgaben?
Wie hoch ist der Arbeitgeber-Zuschuss?
Welche Höhe hat die Rendite des Vertrags?
Mit dem vom Gesetzgeber eingeführten Arbeitgeber-Zuschuss von 15% kann eine bAV durchaus sinnvoll sind. Wichtig ist dabei, dass der Arbeitnehmer nicht ständig seinen Arbeitgeber wechselt. Denn es ist nicht gesagt, dass der neue Chef den alten bAV-Vertrag übernimmt. Daher ist die Rentabilität der bAV im Einzelfall zu prüfen.
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Aufgrund des sinkenden Rentenniveaus reicht die gesetzliche Rente nicht mehr aus. Daher ist eine betriebliche Altersvorsorge eine sinnvolle Möglichkeit seine Rente aufzustocken.
Damit Sie sich auf Ihre Rente freuen können, sollten Sie frühzeitig mit einer zusätzlichen Altersvorsorge beginnen. Welche Vorsorgeform für Sie geeignet ist, hängt ganz von Ihnen, Ihren Bedürfnissen und Wünschen ab. Wir beraten Sie gern.
Wir von STC wissen, dass Ihre Zeit ein wertvolles Gut ist und nicht in aufwendigen Diskussionen mit Versicherungsunternehmen verbraucht werden sollte. Als alleiniger Ansprechpartner übernehmen wir daher sämtliche Bearbeitungsschritte im Versicherungsmanagement und verhandeln Konditionen, Rahmenverträge sowie gesonderte Klauseln, sodass Sie sich auf die wichtigen Dinge konzentrieren können.
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Vielen Dank für eine umfassende und sehr verständliche Beratung im Bereich Finanzen und Geldanlage! Ich habe mich bei STC gut aufgehoben gefühlt.
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S
01/09/2022
Wir waren nach einem in unserem Haus entstandenen Brandschaden zunächst einmal mit der Situation völlig überfordert. Sehr viel Unwissen über die Prozesse und vage Aussagen unseres eigentlichen Versicherungspartners sorgten bei uns für viel Verunsicherung. Uns war es primär wichtig, KEINE Nachteile in dieser Situation zu erleiden. Daher haben wir, vor der Zustimmung der Vorschläge unseres Versicherers beschlossen, eine weitere, professionelle und unabhängige Meinung einzuholen, welche sowohl kompetent als auch konsensorientiert agiert. In dieser Situation wurde uns die Firma STC Versicherungsmakler GmbH empfohlen, was sich für uns sehr positiv auswirkte. Sowohl die Art und Weise den Schaden aufzulisten, die eigene Position bzw. Interessen und Belange angemessen zu vertreten, als auch die Möglichkeiten gemeinsam mit der STC die beste Vorgehensweise zu eruieren, wurde immer unverzüglich und bestmöglich gewährleistet. Vorteile der STC GmbH für uns: • Hat uns in eine gute Verhandlungsposition manövriert, die eine ausschließliche und langjährige Klärung im Rahmen einer rechtlichen Auseinandersetzung verhindert hat • Stets den Konsens mit unserem eigentlichen Versicherungsunternehmen gesucht und hierbei immer die Sichtweisen beider Parteien berücksichtigt. • Sichtung versicherungs- bzw. juristischer Belange und entsprechende Empfehlungen • Stets daran interessiert, dass wir die bestmögliche Lösung erhalten, ohne Einbußen oder Nachteile. Fazit: Besser geht es nicht – ein Versicherungsunternehmen, welches sämtliche Bereiche abdeckt und so berät und unterstützt, wie wir uns das gewünscht und vorgestellt haben. Vielen Dank Hr. Sturm.
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Sascha Strauß
07/08/2022
STC-TEAM, sehr kompetent und professionell. Tolle Unterstützung in allen Angelegenheiten.
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Fritz Kopin
28/07/2022
Das Team von STC Versicherungsmarkler GmbH ist im höchsten Maße weiterzuempfehlen: sehr gute Erreichbarkeit, professionelle Beratung, individuelle Betreuung, Kommunikation auf Augenhöhe sowie schnelle Umsetzung.
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Manuel Diedert
03/07/2022
Absolute Empfehlung! Fantastischer Kundenservice, top Beratung und sehr kompetent.
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Chris Calvin
17/12/2020
Sie fühlen sich nicht nur gut beraten, sonder darüberhinaus absolut sicher und gut aufgehoben. Einfach empfehlenswert! Speziell Frau Wolf hat mir bei der Optimierung meiner KFZ Versicherungsbeiträge sehr weiterhelfen können :) TOP
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Dein TRaumdeckenbauer im Westerwald
27/11/2020
Hiermit möchte ich meine absolute Empfehlung aussprechen! Ich bin Psychologin und habe mich vor dem Start ins Berufsleben umfassend von STC beraten lassen - und bin zu 100% zufrieden. Ich bin beeindruckt, wie kompetent und schnell die einzelnen Bedarfsanalysen durchgeführt wurden und habe schnell Vertrauen aufgebaut. Auch weiß ich, dass ich mich auf deren professionelle Einschätzung verlassen kann. Bei Rückfragen antwortet das Team von STC schnell und fundiert. Sie scheuen keine Mühen, damit sich der Kunde wohlfühlt und geben immer ihr Bestes. Auch in Zukunft werde ich STC treu bleiben und uneingeschränkt weiterempfehlen! Man ist hier in guten Händen. Macht weiter so!
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Carolin Strüder
06/09/2020
Ich hatte das Glück Herrn Sturm über meinen Bekanntenkreis kennen zu lernen. Mit meinem damaligem Versicherungsberater war ich bis dahin eigentlich immer zufrieden gewesen. So war es auch eher ein Zufall, dass sich Herr Sturm meine bestehenden Verträge einmal ansah. Ich war schon sehr erstaunt, bei fast allen Policen konnte etwas verbessert werden. Meine bestehende BU konnte sogar völlig neu ( gleicher Beitrag/ längere Laufzeit im Schadensfall / bessere Leistung ) abgeschlossen werden. Als sehr positiv empfand ich den persönlichen Arbeitseinsatz, die Schnelligkeit der Bearbeitungszeit und die gute Erreichbarkeit bei bestehenden Fragen meinerseits. Gleichwohl ich mich vorher schon "in guten Händen" gefühlt hatte, weiß ich nun, wie eine Kommunikation auf Augenhöhe in Sachen Versicherung ( bei der man wirklich alles versteht ) aussieht. Ich habe Herrn Sturm als einen äußerst kompetenten, geduldigen, unkomplizierten und freundlichen Versicherungsmakler und Menschen kennengelernt. Selbst bei bestehenden Verträgen, lohnt sich eine zweite Meinung immer! Ich kann Herrn Dennis Sturm ohne schlechtes Gewissen weiterempfehlen. Dr. T. Herzog
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Taina H.
21/07/2020
Aufgrund meiner schlechten Erfahrung mit dem zuletzt für mich tätigen Versicherungsmakler bin ich auf Empfehlung zu STC gewechselt. Den Schritt habe ich nicht bereut. Der Kundenservice hat geduldig alle meine Fragen beantwortet und mir Empfehlungen ausgesprochen, ohne mir etwas "aufzuschwatzen". Rückmeldungen habe ich sehr schnell erhalten. Auch in Corona-Zeiten erfolgte eine gute digitale Online-Beratung. Das Team war jederzeit erreichbar, kompetent und freundlich. Abschließend kann ich STC mit fünf Sternen weiterempfehlen.
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N. O.
04/05/2020
TOP Beratung!...und vor allem verständlich und transparent rübergebracht. Das ist (leider) keine Selbstverständlichkeit. Danke Herr Sturm und STC-Team!
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M S
04/05/2020
Danke für die super schnelle Regulierung unseres Schadens, die leider unserem lieben Deckenbauer ausversehen passiert ist. Beide Seiten haben super unkompliziert gearbeitet, die Versicherung, die in mega schneller Zeit alles anstandslos reguliert hat und auch unser Deckenbauer der es sofort anstandslos von sich aus direkt gemeldet hat. Danke der Versicherung die alles in mega schneller Zeit anstandslos reguliert hat.DDanke einfach nur top👍👏
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S. Roßbach
06/03/2020
Besser geht nicht. Kompetent ,super nett und immer behilflich. Kann man nur empfehlen.
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Katharina Thomsen
27/01/2020
Sehr zu empfehlen!
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Lucas Horz
02/01/2020
Bester Service. Rund um zu empfehlen!
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Philipp Adam
28/05/2019
Bricht die Regeln und denkt gewerbliche Versicherungen neu. Sehr spannend. Weiter so!
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Justin Geiß
19/04/2019
empfiehlt
Kompetenz, Engagement und Zuverlässigkeit werden hier groß geschrieben. Weiter so!
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Lucas Brenner
25/02/2019
Reibungslose Abwicklung eines Schadenfalls (KFZ). Zur Kommunikation mit dem Versicherungsmakler STC GmbH: transparent, schlüssig, unkompliziert. Maximaler Service, musste mich um nichts selbst kümmern. Nur zu empfehlen.
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Gabriel Theis
05/11/2016
Top Service und super juristischen Know-how. Sehr guter Service im Schadenfall.
